Aandelen en Belastingen in België: Hoe werkt het en hoe geef je het aan?
Van roerende voorheffing op dividenden tot de meerwaardebelasting en de TOB: een helder overzicht van hoe aandelen in België belast worden — en hoe je alles correct aangeeft via Tax-on-web.
Beleggen in aandelen is populairder dan ooit, maar wie winst maakt of dividenden ontvangt, krijgt onvermijdelijk te maken met de Belgische fiscus. Hoe zit de belastingvork nu precies in elkaar? Van de roerende voorheffing tot de meerwaardebelasting en de jaarlijkse belastingaangifte: dit overzicht zet alles helder op een rij.
Key Takeaways
- Dividenden worden standaard belast aan 30% roerende voorheffing, meestal automatisch ingehouden door je broker.
- Via de vrijstellingskorf recupereer je de voorheffing op een eerste schijf van 833 euro aan dividenden per persoon — goed voor maximaal 249,90 euro.
- Op meerwaarden bij verkoop geldt een belasting van 10% op financiële activa, met een jaarlijkse vrijstelling van de eerste schijf van 10.000 euro.
- Kies je voor opt-out, dan ontvang je bruto maar moet je de meerwaarde zelf aangeven.
- Elke aan- of verkoop kost daarnaast de Taks op Beursverrichtingen (doorgaans 0,12% voor gewone aandelen).
1. Dividenden: de roerende voorheffing (30%)
Wanneer je aandelen bezit van een bedrijf dat winst uitkeert, krijg je een dividend. In België betaal je hierop standaard 30% roerende voorheffing. Bij Belgische brokers — en veel buitenlandse brokers met een Belgisch kantoor — wordt deze belasting automatisch ingehouden op je rekening. Je ontvangt dus meteen het nettobedrag.
- Standaardtarief: 30% roerende voorheffing op dividenden.
- Automatische inhouding bij Belgische brokers: je krijgt netto uitbetaald.
- Buitenlandse brokers zonder Belgisch kantoor houden vaak niets in — dan geef je zelf aan.
2. Tip: recupereer roerende voorheffing via de vrijstellingskorf
België kent een fiscaal voordeel voor dividenden: een eerste schijf aan dividenden is vrijgesteld van belasting. Je kunt de ingehouden roerende voorheffing tot een bepaald maximumbedrag recupereren — 833 euro aan dividenden per persoon, goed voor maximaal 249,90 euro aan terug te vorderen belasting. Dit gebeurt niet automatisch: je moet het zelf aanvragen in je personenbelasting.
- Maximaal 833 euro aan dividenden per persoon vrijgesteld.
- Tot 249,90 euro per persoon terug te vorderen belasting.
- Vul het bedrag aan ingehouden voorheffing in onder de specifieke codes (zoals code 1437/2437).
3. Meerwaarden op aandelen: winst bij verkoop
Verkoop je jouw aandelen met winst? Dan realiseer je een meerwaarde. Er geldt een meerwaardebelasting van 10% op financiële activa zoals aandelen, obligaties en fondsen. Je geniet wel een jaarlijkse vrijstelling op de eerste schijf van je gerealiseerde meerwaarden: 10.000 euro per jaar. Daarnaast bepaal je zelf hoe de inhouding verloopt.
- Tarief: 10% op meerwaarden op financiële activa.
- Jaarlijkse vrijstelling van de eerste schijf van 10.000 euro.
- Opt-in: je bank of broker houdt de meerwaardebelasting automatisch in als roerende voorheffing.
- Opt-out: je ontvangt het volledige brutobedrag, maar bent verplicht de meerwaarden zelf correct aan te geven.
4. Andere kosten: de Taks op Beursverrichtingen (TOB)
Vergeet niet dat je niet enkel belast wordt op je opbrengsten, maar ook op je transacties. Elke keer dat je aandelen koopt of verkoopt op de secundaire markt, betaal je de Taks op Beursverrichtingen. Voor doorsnee aandelen bedraagt die doorgaans 0,12%, met een wettelijk maximum per transactie. Deze taks wordt vrijwel altijd automatisch ingehouden door je broker.
- 0,12% voor doorsnee aandelen, met wettelijk maximum per transactie.
- Van toepassing bij zowel aankoop als verkoop.
- Vrijwel altijd automatisch ingehouden door de broker.
5. Hoe geef je dit aan in je belastingbrief (Tax-on-web)?
Voor de meeste standaardbeleggers via een Belgische rekening verloopt veel via automatische inhoudingen. Moet je toch zelf actie ondernemen — bijvoorbeeld voor het recupereren van roerende voorheffing op dividenden of het aangeven van een opt-out meerwaarde — dan volg je deze stappen.
- Log in op MyMinfin (Tax-on-web).
- Ga naar het onderdeel Roerende inkomsten.
- Vul de gevraagde waarden in de correcte codes in (recuperatie roerende voorheffing op dividenden, of de rubriek voor niet-ingehouden meerwaarden).
- Controleer je gegevens aan de hand van de overzichtslijsten of jaarrekeningen van je broker en dien de aangifte in.
Conclusie
Wie in België in aandelen belegt, betaalt op drie momenten: bij de transactie (TOB), bij de uitkering (roerende voorheffing) en bij de verkoop met winst (meerwaardebelasting). Het goede nieuws is dat een deel daarvan recupereerbaar of vrijgesteld is — maar enkel als je het zelf correct aangeeft. Een halfuur in Tax-on-web kan jaarlijks tot 249,90 euro per persoon opleveren, en bij opt-out voorkomt een correcte aangifte problemen achteraf. Dit artikel is algemene informatie en geen fiscaal advies: laat je situatie altijd toetsen bij een boekhouder of fiscalist.
Wil je weten hoe deze investering in jouw portfolio past?
Laat je gegevens achter — we bezorgen je binnen 1 werkdag een persoonlijke terugkoppeling op deze analyse.
Of bekijk het volledige adviesgesprek